IRS Vergi Formu 1099 ve Sizin Aracı Kurumunuz

İç Gelir Servisi (IRS) Form 1099, önemli bir federal vergi raporlama belgesidir. Bankalar, aracı kurumlar ve yatırım fonları şirketleri, müşterileri tarafından kar payları ve faiz gibi gelirlerini bildirmek için Form 1099'u kullanan finansal hizmetler firmaları arasındadır. 2011 vergi yılından bu yana, Form 1099 ayrıca, aracı kurumun vergi tabanını (yani düzeltilmiş satın alma fiyatını) doğrulayabildiği durumlarda, müşterilerin sermaye kazancını menkul kıymet satışlarından elde ettiklerini raporlar. Önceki yıllarda satışlardan elde edilen toplam gelir dahil edildi.

Bankalar ve yatırım fonu şirketleri genellikle Ocak ayının ortasındaki müşterilere Form 1099'u yayınlar, ancak aracı kurumlar normalde Şubat ayının ortasına kadar süre tanıyacaklardır. Ancak, bu tarih büyük ölçüde aldatıcıdır, çünkü aracı kurumların verdikleri her 1099 Formun bu zamana kadar nihai ve tamamen doğru olmasını sağlamak zorunda değildir. Bunun yerine, aracı kurumlar için müşterilerin Form 1099'u aynı vergi döneminde bir veya daha fazla kez, 15 Nisan'dan sonra bile revize etmeleri, hem müşterilerin hem de vergi hazırlayıcılarının gelir vergisi beyannamelerini tamamlamalarında zorluklara neden olmaları yaygındır.

Aracı kurumlar tipik olarak, 1099 revizyonun revize edilmiş verilerin, rapor verdikleri menkul kıymetlerin ihraççılarından veya müşterilerinin aracı kurumlarında tutulan yatırım fonlarından kaynaklanmasından kaynaklandığını iddia etmektedir. Bununla birlikte, yukarıda belirtildiği gibi, yatırım fonu şirketleri genellikle aynı ihraççıların menkul kıymetlerini tutmasına rağmen, bir ay önce Form 1099'u ve nadiren herhangi bir revizyonu yayınlar.

Ayrıca, aracı kurumların 1099 Formunda sermaye kazancı (ve zararı) bildirmesi gerekliliği tam olarak yerine getirilmemiştir. Teorik olarak aynı firma tarafından satın alınan tüm menkul kıymetler üzerindeki kazanç ve kayıp verileri, 1099 Formunda rapor edilmelidir, ancak çoğu zaman değildir.

Aracı kurumların zamanında doğru ve kesin olarak verilmesiyle ilgili sorunlar 1099 Form 1099, finansal danışmanların ve satış asistanlarının müşteri memnuniyetini etkileyen tüm faktörlerin kontrolünde olmadığına bir örnektir.Bunun yerine, aracılık işlemleri veya bilgi teknolojisi gibi firmalarındaki diğer fonksiyonel alanların sağladığı hizmetin kalitesine büyük ölçüde bağımlıdırlar.