Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA)

Sağlık hizmeti, pahalı bir paket de olsa, çalışanlara sağlanan fayda paketinin önemli bir parçasıdır. Sağlık hizmetleri maliyetleri arttıkça, işletmeler geleneksel yönetilen bakım planlarına alternatifler arıyorlar. Mevcut seçeneklerden biri, Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA).

HSA nedir?

Bir HSA, tüketici odaklı bir sağlık hesabı türüdür. HSA, bireylerin vergiden muaf nitelikli sağlık harcamalarından tasarruf etmelerini sağlayan bir hesap türüdür. Başkan Bush’un 2003’te Medicare Modernizasyon Yasası’nı imzalamasıyla ortaya çıkan Archer MSA’lardan sonra modellendiler.

HSA'lar, nitelikli bir Kesintisiz Sağlık Planına (HDHP) kayıtlı olan herkese açıktır. Hesap fonları vergiden muaf hesaba katılmaktadır. HSA’daki paranın hesapta birikmesine ve faiz kazanmasına izin verilir. Hesap sahibinin nitelikli bir tıbbi gideri varsa, bu kişi bu giderler için vergiden muaf parayı çeker. Bazı nitelikli tıbbi giderler, vergiden düşülebilirler, eş sigorta masrafları ve ödemeleri içerir. Para hesapta yıldan yıla kalıyor ve yuvarlanmaya devam ediyor.

HSA'lar bireye aittir, işverenlere değil. İşveren veya çalışan tarafından hesaba katkıda bulunan herhangi bir para, çalışanın nitelikli sağlık harcamaları için kullanmasıdır.

HSA'ya Kimler Katılabilir?

Çalışanları için HSA kurmak isteyen işverenlerin, çalışanlarını bir HDHP'ye kaydettirmeleri gerekir.

HSA’ya hak kazanmak için çalışanlar

• Bir HDHP ile kapsama alanı olmalı
• Başka bir sağlık sigortası kapsamında teminatın olmaması
• Medicare yoluyla teminatı yok
• Kimsenin vergi beyanına bağımlı olarak talep edilemez

Herkes gelirinden bağımsız olarak HSA'ya hak kazanabilir. Bir HSA'ya kaydolmak için gelir minimumları veya maksimumları yoktur.

Kimler HSA İçin Uygun Değildir?

Aşağıdakilerden herhangi birine sahip olan çalışanlar HSA'ya kayıt olamazlar.

• sağlık sigortası
• TRICARE
• Esnek Harcama Hesabı (FSA)
• Sağlık İadesi Hesabı (HRA)

Bazı istisnalar var. Çalışanlar belirli koşullar altında bir HRA veya FSA ile HSA alabilirler.

• HRA ve FSA yalnızca görme, dişçilik veya önleyici bakım yararları için kullanılıyorsa ve tıbbi yararlar için kullanılmıyorsa, HSA ile birlikte kullanılması uygun değildir.
• İHD'ler ve FSA'lar SADECE HDHP için asgari yıllık indirime ulaşıldıktan sonra tıbbi hesaplar için kullanılabilir.
• Emekli olduktan sonra sağlık hizmeti maliyetlerini finanse etmek için kurulan bir İHM mevcut bir HSA ile birlikte kullanılabilir.
• Mevcut bir İHD zaten kurulmuşsa ve bir çalışan İHD'ye katkı olduğu dönemde sağlık hizmeti geri ödemesinden vazgeçmeyi kabul ederse, ikisinin de aynı anda var olmasına izin verilir.

HSA'ya Kimler Katılabilir?

HSA katkıları işveren, çalışan veya her iki tarafça paylaşılan bir katkı yoluyla yapılabilir. Çalışan adına bir üçüncü tarafça da katkı yapılabilir. Çalışanlar ayrıca IRA'larından HSA'larına tek seferlik transfer yapabilirler. Serbest meslek sahibi, bir ortak veya S-Corporation hissesi olan hiç kimse bir şirketin çalışanları olarak kabul edilmez ve işveren katkısı alamaz. Bir HSA açabilirler, ancak kendi kendini finanse etmesi gerekir.

Bir işveren HSA'ya katkıda bulunursa, bunu birkaç yolla yapabilir:

• Katkı payı vergisi öncesi bir kafeterya bölümü 125 planı aracılığıyla maaş indirimleriyle katkı yapılabilir.
• Bir işveren, çalışan adına bir kafeterya planı aracılığıyla otomatik olarak katkıda bulunabilir.

Yine de bazı kurallar geçerli. Eğer işveren katkının veya HSA'ya yapılan katkının herhangi bir kısmını yaparsa, o kısım çalışan için gelir veya ücret olarak vergilendirilemez. Ek olarak, bir kişi herhangi bir Medicare planına kaydolduktan sonra katkılar sona ermelidir.

Bir işveren tarafından bir çalışanın hesabına para sağlandığında, şirketi gönüllü olarak veya istemsiz olarak terk etmelerine rağmen, herhangi bir para çalışanın olarak kabul edilir. Birey, hesabın sahibidir ve paranın şirketle birlikte çalışırken ve bireyin şirket için artık çalışmadığı durumlarda tıbbi harcamalara nasıl tahsis edildiğine ve yatırım yapıldığına karar verir.

HSA’daki Para Başka Bir Şey İçin Kullanılabilir mi?

HSA’ya katkıda bulunan tutar, HDHP’ye ilişkin nitelikli harcamalar için kullanılmalıdır. Gider makbuzları güvenli bir yerde tutulmalıdır. Bir çalışanın HSA parasını çekmesi gerekiyorsa, zaman sınırından önce IRA'dan çekilme cezalarına benzer. Çekilen miktar gelir vergisine tabi olup,% 10'luk bir ceza uygulanır. Bir FSA'yı bir HSA ile karşılaştırın.

HSA ve HDHP Katkı Sınırları

Yıllık bazda aşağıdaki miktarlar enflasyona göre ayarlanmıştır.

HDHP minimum kesinti:

2019:

1.100 $ (kişisel teminat)

2.700 $ (aile sigortası)

HDHP'nin yıllık cepten çıkarılması (düşülebilirler ve ortak ödemeler dahil):

2019:

6.750 ABD doları (bireysel teminat)

13.500 ABD doları (aile sigortası)

HSA Maksimum Katkı Tutarı

2019:

3.500 ABD doları (bireysel teminat)

7.000 ABD Doları (aile sigortası)

Katkıda Bulunanlar (55 yaş ve üstü)

2019:

$1,000

HSA’ya azami katkı seviyesinden fazla olan herhangi bir katkı çekilmelidir, aksi takdirde tüketim vergisine tabidir. Yıl için HSA tutarına ulaşılmadıysa, ceza yoktur. Tüm katkı payları, çalışanın plandaki kaç ayı olduğuna bağlı olarak yıl boyunca derecelendirilir.