Hobisi Vs. İçin Kitap Yazarları İçin IRS Kuralları profesyonel

Yazarlar ve yazarlar için herhangi bir vergi tavsiyesi şu soruyla başlamalıdır: hobi veya profesyonel misiniz? Bir "profesyonel" olmak, bir yazar olarak işinizle ilgili masrafları düşürebildiğinizi etkiler, bu yüzden ayrımı anlamak önemlidir.

Bir yazar olarak para kazanmak kolay değildir ve en çok satan yazarlar bile günlük işinizden ayrılmamanızı önerir. Pek çok insan yazılarına tutkuyla bakmakta ve yaşamayı arzuluyor olsa da, her kitap yazarı IRS'nin en önemli gözlerinde profesyonel - “kâr amaçlı” olduğunu iddia edemez. İşte bazı kurallar.

Hobbyist vs. Pro Yazar

IRS, geçimini sağlamak için yazma çalışmalarına dayanmak yerine, mesleklerini profesyonelce katlayan tek yazarlar (ve diğer tüm hobiciler) arasında kritik bir ayrım yapar.

Yazınız, cari yıl da dahil olmak üzere son beş vergi yılının en az üçünde kâr elde ederse, profesyonel olduğunuz varsayılır. Kitabınızın yazılmasının kâr amacı gütmeyen bir çaba olduğunu kanıtlamıyorsa, yazdığınız zararlar vergi gelirleri için diğer gelirleri dengelemek için kullanılamaz (yani, profesyonel olduğunuzu kanıtlayamazsanız, izin verilen kesintiler faaliyete ilişkin brüt makbuzları aşmak.)

Tabii ki, birçok yayınlanmış kitap yazarı kâr etmek ve profesyonel olmak istiyor (Donna Fasano gibi), ama herkes kazanmayacak. Bu nedenle yazma, IRS'nin meslekler yerine avokasyon olarak potansiyel arayışı ve çekiciliği nedeniyle daha derin incelemeye değer gördüğü mesleklerden biridir. (Diğerleri arasında at ve köpek yetiştiriciliği, yat kiralama, uçak kiralama, kumar, fotoğrafçılık, balıkçılık, çiftçilik, pul koleksiyonu … ve bowling bulunmaktadır.

Yazarlar için Hobi Kaybı Kuralı

Esasen, gayrı resmi olarak "hobi kaybı kuralı" olarak bilinen şey, hobisi profesyonellerden ayırır. 5 yıldan 3'e kadar kazanılan karın yanı sıra, aşağıdaki faktörler (IRS'den eklenmiştir), yazınızın muhtemelen "kar için" veya hobi olarak kabul edilip edilmeyeceğini belirlemenize yardımcı olabilir. hükümet (1):

• “Yazınıza harcadığınız zaman ve çaba, kar etme niyetini gösterir mi?” Tam zamanlı bir şirket günü işi, "profesyonel yazar" saati iddiasını düşünürken düşünmeniz gereken bir şey için 35 saat veya daha fazla işlem yapmanızı gerektirir. (Uzun süredir çalışan profesyonel bir yazarın saatlerini nasıl harcadığını duymak istiyorsanız, bu Yazarın Yaşam röportajını Gina Barreca ile okuyun).
• “Faaliyetten elde edilen gelire bağlı mısınız?” Burada gerçekçi olun: kiranız ayda 1.000 dolarsa ve son iki yıl boyunca, e-kitap telif haklarından elde ettiğiniz toplam gelir, aynı süre boyunca 25 dolar civarında kalırsa, yasal olarak bu kazanca bağlı olduğunuzu iddia edemezsiniz.

• “Kayıplar varsa, kontrolünüz dışındaki koşullar nedeniyle mi yoksa işletme başlangıcında mı meydana geldi?” Sorunun eski kısmı şu şekilde yorumlanabilir: kitap pazarındaki faktörler için olmasaydı, muhtemelen kâr etmiş olabilir miydiniz? Bir hobiden ziyade "başlangıçta" yazan bir yazarsanız, kâr elde etmek için birkaç yılınız vardır (aşağıya bakınız).
• “Kârlılığı artırmak için operasyon yöntemlerini değiştirdiniz mi?” Başka bir deyişle, yazınızın endişe duyduğu, kârlarınızın istediğinizden düşük olması durumunda, bir iş adamı gibi düşünüyor ve faaliyet şeklinizi değiştirerek gelirinizi arttırmaya mı çalışıyorsunuz? Belki bu çok yazarlı bir blog oluşturmak için para harcamak veya bir içerik pazarlama planı oluşturmak için birisine ödeme yapmak veya blogunuz için sponsorlar almaya çalışarak gelirinizi artırmak anlamına gelir.

• “Etkinliği başarılı bir işletme olarak sürdürmek için gereken bilgiye sahip misiniz?” Profesyonel bir kitap yazarı olmak, herhangi bir işi yürütmek gibi, karmaşık ve zordur. Bu işletmeyi yönetme hakkında ne biliyorsun? Bir işletme gibi işletiyor, kayıt tutuyor, karlılığı gözetiyor musunuz?
• "Geçmişte benzer faaliyetlerde kar ettiniz mi?" Kemerinizin altında başarılı bir kitabınız varsa - ya da ücretli yayınlanmış bir dizi makaleniz bile - bu bir profesyonel olduğunuzu öngörür.

• “Yazınız bazı yıllarda kar ediyor mu?” IRS, amatör bir dabbler yerine profesyonel olduğunuzu göstermek için sürekli aktivite ve kar arıyor.

Tabii ki, bugün hobiler yarının profesyonelleri olabilir. Gerçekten profesyonel bir kitap yazarı olmayı arzuluyorsanız, ancak IRS tanımını kesinleştiremiyorsanız, yürekten gelin. Yazınızı koparmaya devam edin ve bir "profesyonel" olarak kabul edilmek için geliştirmeniz gereken faktörleri unutmayın.

Kendi kendini yayınlayan yazarlar için satış vergisi bilgileri de dahil olmak üzere Vergiler ve Kitap Yazarı hakkında.

Yasal Uyarı: Bu makale, yazarlar için geçerli olabilecek vergi bilgilerine genel bir bakış açısı kazandırmak ve okuyuculara daha fazla araştırma yapabilmeleri için bir giriş noktası vermek amacıyla hazırlanmıştır. Bilginin yazıldığı tarihte doğru olmasını sağlamak için her türlü çaba gösterilmiş olsa da, Kitap Yayıncılık sitesi rehberi bir yazardır - vergi uzmanı değil. Bu nedenle, vergilerini veren kişi, güncellenmiş vergi yasaları ve bu kuralların bireysel vergi durumlarına nasıl uygulanabileceği hakkında daha ayrıntılı bilgi için nitelikli bir vergi hazırlayıcıya danışmalıdır.

Aşağıda, bireysel vergi konularında araştırma yapılmasını kolaylaştırmak için belirtilen konularla ilgili IRS kaynakları verilmiştir.

(1) İç Gelir Kodu Bölüm 183 (Kârla İlgili Olmayan Faaliyetler), FS-2008-23'te açıklandığı gibi

(2) IRS Yayını 970 - Eğitimde Vergi Faydaları

Not: Dahil edilen genel bilgiler, IRS tarafından uygulanabilecek vergi cezalarından kaçınmak için kullanılmamalıdır (özel hükümler için 230 sayılı Hazine Genelgesi'ne bakınız).